Schlüsselpersonen & Geschäftsführung
Wer das Unternehmen trägt, gehört abgesichert.
Nicht jede Versorgung ist für die Belegschaft. Manche dient direkt dem Unternehmen: Keyman-Polices, GGF-Direktversicherungen, Ehegatten- und Hinterbliebenenversorgung. Wir strukturieren diese Bausteine steuerlich sauber und betriebswirtschaftlich begründbar.
Direkte Antwort
Was ist Arbeitgeberversorgung?
Arbeitgeberversorgung bezeichnet die betrieblich finanzierte Absicherung von Geschäftsführung und Schlüsselpersonen — getrennt von der Belegschaft, weil die Risiken und Hebel andere sind. Vier Bausteine bilden den Kern: Keyman-Police (Liquiditätsschutz beim Ausfall einer Schlüsselperson), GGF-Direktversicherung (bAV für Gesellschafter-Geschäftsführer), Ehegattenversorgungund Hinterbliebenenversorgung über rückgedeckte Pensionszusagen.
Steuerlich sind die Beiträge in der Regel als Betriebsausgabe abzugsfähig und mindern den Unternehmensgewinn, während die Leistungen zweckgebunden an Unternehmen, Inhaber oder Familie fließen. Wir kombinieren die Bausteine zu einem schriftlich dokumentierten Gesamtkonzept, das Versorgungslücken, Bilanzwirkung und Nachfolge-Szenarien sauber adressiert.
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Versorgungs-Konzept.
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- Bausteine
- 4 Module
- Steuerlich
- Betriebsausgabe
- Zielgruppe
- GGF & Key People
- Träger
- Top-Bonität
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Quellen: Focus Money · Franke & Bornberg · Stiftung Warentest · IVFP. Auszeichnungen beziehen sich auf Tarife der Allianz-Gruppe (Allianz Private Krankenversicherungs-AG, Allianz Lebensversicherungs-AG, DLVAG).
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Bausteine im Detail
Vier Module, wählen Sie und sehen Sie sofort, was wirkt.
Keyman-Police
- Wer
- Geschäftsführer, technischer Kopf, Vertriebsleiter. Personen, ohne die kein Umsatz fließt.
- Was
- Risikolebens- oder Berufsunfähigkeitsversicherung mit dem Unternehmen als Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigtem.
- Nutzen
- Sofort verfügbare Liquidität bei Ausfall, überbrückt Umsatz, Wissen und Bank-Bonität.
Drei Zahlen
Warum sich Arbeitgeberversorgung sofort rechnet.
Beiträge als Betriebsausgabe abzugsfähig. Steuer- und Liquiditätshebel.
Keyman, GGF, Ehegatten, Hinterbliebene, alles aus einer Hand.
max. Pensionsanspruch der letzten Aktivbezüge. Angemessenheitsgrenze.
Albert erklärt Arbeitgeberversorgung
„Mein Steuerberater hat sich bestätigt gefühlt: Die GGF-Direktversicherung war bilanziell und steuerlich genau so sauber wie versprochen."
, Geschäftsführender Gesellschafter · GmbH Bau, NRW
Warum Arbeitgeberversorgung?
Keyman-Police
Absicherung gegen den Ausfall einer Schlüsselperson. Liquiditätsschutz für das Unternehmen bei Krankheit oder Tod.
GGF-Direktversicherung
Betriebliche Altersvorsorge für Gesellschafter-Geschäftsführer mit klar abgegrenzter Trennung Privat/Betrieb.
Ehegattenversorgung
Mitarbeitender Ehepartner sauber versichert. Substanzaufbau und Steueroptimierung in einem.
Hinterbliebenenversorgung
Rückgedeckte Pensionszusagen, Witwen- und Waisenrenten, passgenau auf die Familiensituation.
Betriebsausgaben-fähig
Beiträge mindern den Unternehmensgewinn, Leistungen fließen zweckgebunden zurück.
Bonitätsstarke Träger
Wir arbeiten mit etablierten Erstversicherern höchster Bonität und wählen je nach Risiko- und Bilanzprofil das passende Produkt.
„Wir haben den Vertriebsleiter mit einer Keyman-Police abgesichert. Als er ausfiel, war die Auszahlung der Brückenfinanzierer für 8 Monate."
, Vorstand SaaS · AG, 220 MA
In 4 Schritten zu Arbeitgeberversorgung.
Bestandsanalyse
GGF-Verträge, Pensionszusagen, Bilanzwirkung, Bonität der Träger.
Konzept
Versorgungsgutachten je Person, Angemessenheits- und Erdienbarkeitsprüfung.
Vertragsgestaltung
Steuer- und betriebsprüfungsfeste Dokumentation, fremdübliche Gestaltung.
Laufendes Reporting
Jährliches Review, Bilanzcheck, Anpassung an Lebens- und Unternehmenslage.
Vier Bausteine, ein Konzept
Arbeitgeberversorgung adressiert nicht die Belegschaft, sondern das Unternehmen selbst. Ziel ist die Absicherung kritischer Personen und die steueroptimale Strukturierung der Vergütung von Geschäftsführung und Ehegatten.
Warum das wichtig ist
Klassische bAV-Bausteine reichen für Gesellschafter, Schlüsselpersonen und mitarbeitende Familienangehörige selten aus. Die Arbeitgeberversorgung schließt diese Lücke und schafft gleichzeitig planbare Steuer- und Liquiditätseffekte für das Unternehmen.
Häufige Fragen
Arbeitgeberversorgung, kurz erklärt.
Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter ist das Unternehmen, nicht die Familie der versicherten Person. Bei Ausfall fließt die Leistung als steuerpflichtige Betriebseinnahme, und kompensiert genau den Liquiditätsausfall.
Auf Angemessenheit (max. 75 % der letzten Aktivbezüge inklusive Renten), Schriftform, fremdübliche Gestaltung und Erdienbarkeit (mindestens 10 Jahre Restdienstzeit). Wir dokumentieren das betriebsprüfungsfest.
Ja, sofern ein fremdüblicher Arbeitsvertrag besteht und die Tätigkeit nachweisbar ist. Das schafft echten zusätzlichen Versorgungsanspruch und ist als Betriebsausgabe abziehbar.
Pensionsrückstellungen verändern das Eigenkapital. Mit kongruenter Rückdeckung verpflichten wir uns auf einen passgenauen Versicherungsschutz, die Bilanz bleibt im Gleichgewicht und Bonität erhalten.
Wir setzen exklusiv auf einen der größten deutschen Erstversicherer, höchste Bonität, breites Spezialprodukt-Portfolio für Schlüsselpersonen-Absicherung und etablierte Steuer-/Bilanzkonzepte für GGF, Ehegatten und Hinterbliebene.
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Wir liefern ein individuelles, betriebsprüfungsfestes Konzept für GGF, Ehegatten und Schlüsselpersonen, unverbindlich und kostenfrei.
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Quellen
- IGES Institut (DAK-Gesundheitsreport) (2024), DAK-Gesundheitsreport, herausgegeben vom IGES Institut Berlin — jährliche Auswertung von ca. 2,4 Mio. erwerbstätigen Versicherten. Quelle
- BKK Dachverband — Gesundheitsreport (2024), BKK Dachverband e. V., Gesundheitsreport: Krankheitsbedingte Fehlzeiten und Arbeitsunfähigkeitstage je Beschäftigtem. Quelle
- Institut der deutschen Wirtschaft (IW Köln) (2023), IW Köln — Berechnung der Produktionsausfallkosten je Arbeitsunfähigkeitstag (Bruttowertschöpfung × Lohnnebenkosten-Quote + Vertretungs-/Folgekosten). Quelle
- Bundesanstalt für Arbeitsschutz (BAuA) (2024), Bundesanstalt für Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin — Volkswirtschaftliche Kosten durch Arbeitsunfähigkeit, jährliche Hochrechnung. Quelle
- Harvard Business Review — Workplace Wellness ROI (2010), Baicker, Cutler & Song: Workplace Wellness Programs Can Generate Savings — Meta-Analyse mit medianer ROI-Spanne von 2,7–3,3 USD je investiertem Dollar bei betrieblichen Gesundheitsprogrammen. Quelle
- Booz & Company — Vorteil Vorsorge (2011), Studie "Vorteil Vorsorge" (Booz & Company i. A. der Felix Burda Stiftung): Reduktion der Krankheitstage durch betriebliches Gesundheitsmanagement um durchschnittlich 1,5–2 Tage je MA und Jahr.
Alle Beträge sind Modellwerte. Konkrete Tarife, Beiträge und Leistungen werden im persönlichen Beratungstermin kalkuliert.