Benefits einfach erklärt — ohne Versicherungs-Deutsch.
Alles, was Arbeitgeber, HR-Verantwortliche und Geschäftsführer 2026 über bAV, bKV, Gruppenunfall und Lohnnebenkosten wissen müssen — mit konkreten Zahlen, Rechenwegen, Schnellantworten und Glossar. Ohne PDF-Hürden.
Sechs Wissens-Cluster.
Jedes Thema mit Übersichtsseite, Rechner und vertiefendem Ratgeber. Klick dich rein — alles vernetzt, alles 2026 aktuell.
Betriebliche Altersvorsorge
Entgeltumwandlung, AG-Zuschuss, Durchführungswege und die §3 Nr. 63 EStG-Grenzen.
Betriebliche Krankenversicherung
Sachbezug 50 €, Budget-Tarife, Zahn-Sehhilfen-Vorsorge — der ROI-Benefit.
Gruppenunfallversicherung
24/7-Absicherung weltweit, Progressionsstaffel, Beitragsspannen nach Berufsgruppe.
Arbeitgeberversorgung
Das Gesamtpaket: bAV + bKV + GUV als Retention-Hebel und Recruiting-Argument.
Lohnnebenkosten
Wo Arbeitgeber 2026 wirklich sparen — Skala über die ganze Belegschaft.
Geschäftsführer & GGF
Eigene Vorsorge für GGF, Unternehmer und Selbstständige — steuerlich optimiert.
Die 8 Fragen, die HR uns am häufigsten stellt.
Direkt beantwortet — ohne Versicherungs-Sprech, mit Paragraphen und Zahlen.
Q01Was ist betriebliche Altersvorsorge (bAV) einfach erklärt?+
Die bAV ist eine vom Arbeitgeber organisierte Zusatzrente. Mitarbeitende wandeln einen Teil ihres Bruttogehalts in einen Versicherungsbeitrag um (Entgeltumwandlung) und sparen damit Steuern und Sozialabgaben. Der Arbeitgeber muss seit 2019 mindestens 15 % Zuschuss leisten.
Q02Wie viel Prozent Lohnnebenkosten spart ein Arbeitgeber durch Entgeltumwandlung?+
Pro umgewandeltem Euro spart der Arbeitgeber rund 20 % an Sozialversicherungsbeiträgen (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung). Davon muss er 15 % als gesetzlichen Zuschuss weitergeben, netto bleiben ca. 5 % Lohnnebenkosten-Ersparnis je 100 € Entgeltumwandlung.
Q03Wie hoch ist die BBG 2026 für die bAV-Förderung?+
Die Beitragsbemessungsgrenze (West) der allgemeinen Rentenversicherung liegt 2026 bei voraussichtlich 8.450 € monatlich (101.400 € jährlich). 8 % davon — also rund 8.112 € p. a. — sind nach § 3 Nr. 63 EStG lohnsteuerfrei, 4 % davon zusätzlich sozialversicherungsfrei.
Q04Was ist eine betriebliche Krankenversicherung (bKV)?+
Die bKV ist ein arbeitgeberfinanzierter Gesundheits-Benefit: Mitarbeitende erhalten ein jährliches Budget (typisch 300 – 1.500 €) für Zahn, Sehhilfen, Vorsorge oder Heilpraktiker. Bis 50 € pro Monat als Sachbezug komplett steuer- und sozialabgabenfrei.
Q05Lohnt sich eine Gruppenunfallversicherung (GUV) für KMU?+
Ja, besonders für Belegschaften mit Außendienst, Pendlern oder körperlicher Tätigkeit. Die gesetzliche Unfallversicherung greift nur auf dem Arbeitsweg und am Arbeitsplatz — 70 % aller Unfälle passieren in der Freizeit. GUV deckt 24/7 weltweit ab, Beiträge ab ca. 30 € p. a. pro MA.
Q06Was bedeutet der Arbeitgeber-Zuschuss von 15 % in der bAV?+
Seit § 1a Abs. 1a BetrAVG (Neuverträge ab 2019, Altverträge ab 2022) müssen Arbeitgeber mindestens 15 % der Entgeltumwandlung in den Vertrag zuschießen, soweit sie selbst Sozialabgaben sparen. Praktisch ist der Zuschuss damit lohnneutral, weil die SV-Ersparnis ihn fast komplett finanziert.
Q07Welche Steuervorteile haben Mitarbeiter-Benefits?+
bAV-Beiträge bis 8 % BBG: lohnsteuerfrei. bKV bis 50 €/Monat: Sachbezugsfreigrenze, komplett steuer- und SV-frei. Sachbezüge (Tankgutscheine, Essenszuschüsse) bis 50 €/Monat: SV- und lohnsteuerfrei. GUV-Beiträge als Betriebsausgabe absetzbar.
Q08Wie schnell kann man Mitarbeiter-Benefits einführen?+
Ein digital aufgesetztes bAV/bKV-Konzept ist in 3 – 6 Wochen rollout-fähig: Woche 1 Bestandsanalyse, Woche 2 – 3 Tarif- und Anbieterauswahl, Woche 4 Mitarbeiter-Kommunikation, Woche 5 – 6 Onboarding-Portal und Lohnschnittstelle. Verwaltung danach unter 10 Minuten/Monat.
Long-form Ratgeber.
Drei ausführliche Artikel mit Rechenbeispielen, Paragraphen und Tabellen.
Der bAV-Rechner verständlich erklärt
Wie viel Netto bleibt, wer was zuschießt, wo die Grenzen 2026 liegen — mit Rechenbeispiel und Schritt-für-Schritt-Anleitung.
Lohnnebenkosten senken durch Entgeltumwandlung
Warum Arbeitgeber pro 100 € Entgeltumwandlung rund 5,50 € netto sparen, was die BBG damit zu tun hat und wann der Hebel am größten ist.
Gruppenunfallversicherung — der Leitfaden 2026
24/7-Absicherung, Progressionsstaffeln, Beitragsspannen je Berufsgruppe und warum die gesetzliche Unfallversicherung nicht reicht.
Die 16 Begriffe, die jeder im HR-Meeting kennen sollte.
Schlanke Definitionen, alphabetisch — für den schnellen Nachschlag.
- BBG
- Beitragsbemessungsgrenze — Einkommensgrenze für SV-Beiträge. 2026 West: 8.450 €/Monat.
- bAV
- Betriebliche Altersvorsorge — Zusatzrente via Arbeitgeber.
- bKV
- Betriebliche Krankenversicherung — arbeitgeberfinanziertes Gesundheits-Budget.
- BetrAVG
- Betriebsrentengesetz — Rechtsgrundlage der bAV.
- Direktversicherung
- Häufigster Durchführungsweg der bAV; Lebensversicherung im Namen des Mitarbeiters.
- Entgeltumwandlung
- Umwandlung von Brutto-Gehalt in Versicherungsbeitrag — steuer- und SV-frei bis 8 % BBG.
- GGF
- Gesellschafter-Geschäftsführer — besondere bAV-Regeln, höhere Förderbeträge.
- GUV
- Gruppenunfallversicherung — Arbeitgeber-Police für die Belegschaft, 24/7 weltweit.
- Pensionskasse
- Durchführungsweg mit kollektiver Kapitalanlage.
- Portabilität
- Mitnahme des bAV-Vertrags bei Arbeitgeberwechsel — gesetzlich geschützt.
- Progression
- Multiplikator für hohe Invaliditätsgrade in der GUV (z. B. 225 %, 350 %, 500 %).
- Rürup-Rente
- Basisrente für Selbstständige — bis 29.344 € p. a. als Sonderausgabe absetzbar (2026, ledig).
- Sachbezug
- Geldwerter Vorteil ≤ 50 €/Monat — steuer- und SV-frei.
- § 3 Nr. 63 EStG
- Steuerbefreiungsnorm für bAV-Beiträge bis 8 % BBG.
- Sozialpartnermodell
- Tarifvertraglich geregelte bAV ohne Garantien.
- Unverfallbarkeit
- Anwartschaft bleibt erhalten — gesetzlich nach 3 Jahren Zusagedauer.
Sechs Live-Rechner.
Konkretes Konzept statt nur Wissen?
Wir analysieren Ihren Bestand und zeigen in 30 Minuten, wo der größte Hebel für Ihre Belegschaft liegt.
Kostenloses Konzept anfragen →